+38 044 337 70 81 
+38 095 907 72 22 

Главная Информация Блог Компании и территории Конфиденциальность в Эмиратах

Конфиденциальность в Эмиратах

Дата: Вторник, 02 Октября 2012. Категория: Компании и территории

Конфиденциальность в Эмиратах

В 2011 году Объеденные Арабские Эмираты (Дубаи) заняли 18 позицию в Рейтинге Финансовой Конфиденциальности (Financial Secrecy Index), составленном организацией под названием Tax Justice (русс. Налоговая справедливость). При составлении рейтинга учитывались уровень конфиденциальности и доля участия страны на мировом рынке оффшорных услуг.

Из 100 возможных баллов в оценке конфиденциальности Арабские Эмираты (Дубаи) получили 80.

А вот на рынке международных оффшорных услуг ОАЭ (Дубаи) занимают менее 1 %. Такой показатель говорит о том, что Дубаи довольно мелкий игрок в оффшорном секторе.

По нашему мнению, причина кроется в более сложной (по сравнению с другими юрисдикциями) процедуре регистрации компаний, их бОльшей цене и, пожалуй, отсутствии в ОАЭ апостиля для легализации документов.

По мнению международного сообщества, ОАЭ должны увеличить прозрачность (доступность) финансовой информации и внедрить существующие в этой отрасли международные стандарты, в применении которых они отстают.

Вот как обстоят дела с финансовой конфиденциальностью в Эмиратах.

Доступность информации о бенефициаре

По мнению специалистов «Налоговой Справедливости», уровень банковской тайны требует снижения т.к. находиться на неадекватно высоком (в рамках мировых стандартов) уровне.

Информация о бенефициаре компании: не храниться в официальном реестре. Более того, концепция бенефициарного владения является изобретением английского законодательства, поэтому практика ее использования в Исламском законодательстве неоднозначна.

Прозрачность (доступность) корпоративной информации

В ОАЭ в целом, и в Дубаи в частности, отсутствует сводный публичный реестр компании и корпоративных данных. Информация о компании храниться в администрации Свободной Экономической Зоны, в которой была зарегистрированная компания. Получить доступ к информации довольно сложно. Особенности арабского менталитета как нельзя лучше способствуют сохранению конфиденциальности.

Доступность Бухгалтерская отчетность компании

Финансовая отчетность компаний публично недоступна. Компании, зарегистрированные в Рас Аль Хайме, освобождены от сдачи отчетности в принципе.

Эффективность налогового и финансового регулирования компаний

Валютное регулирование отсутствует. Компании-резиденты, не отчитываются перед фискальными службами в отношении платежей в пользу компаний-нерезидентов.

В целом налогообложение в ОАЭ считается «несправедливым» и таким, что способствует уклонению от налогов и ненадлежащему использованию компаний.

Налоговая служба в ОАЭ отсутствует, так же как и налог на прибыль (исключение составляют ряд отраслей).

Применение принятых международных стандартов и сотрудничество в сфере обмена финансовой информацией

Объединенные Арабские Эмираты только частично следуют международным стандартам по предотвращению отмывания денег, установленных рекомендациям ФАТФ (FATF).

ОАЭ только частично участвуют в программе по автоматическому обмену информацией, в частности, не выполняют Europeans Savings Tax Directive.

По состоянию на начало 2011 года, Эмираты заключили только несколько соглашений по обмену информацией, которые отвечают основным требованиям ОЭСР.

Эмираты лишь частично ратифицировали соответствующие международные договора о прозрачности финансовой информации.

Эмираты лишь частично сотрудничают с другими государствами по вопросам борьбы с отмыванием денег и по другим уголовным делам (разбирательствам).

Наши выводы

В виду особенностей, связанных с менталитетом и законодательством (основывающимся преимущественно на законах Шариата), ОАЭ сильно недооценены в налоговом планировании. На практике, ОАЭ является довольно надежной и интересной юрисдикцией, которая заслуживает внимания.

С другой стороны, использование компаний в ОАЭ требует особого внимания при построении корректных схем минимизации налогообложения и защиты активов. Это сложный, однако надежный инструмент.

Автор:

Татьяна Цымбал

Комментарии (0)

Оставить комментарий

Вы комментируете как Гость.