Защита активов

Методы защиты активов – комплекс законных правовых, финансовых и других действий, цель которых – сделать активы менее интересными и доступными для противника.

• Чем состоятельней человек, тем более актуальным для него становится вопрос защиты активов.
• Чем больше защищенные ваши активы, и чем сложнее их взять, тем менее привлекательными они становятся для противника.
• Так, относительно несложные меры по защите активов могут сильно усложнить жизнь вашим доброжелателям и сделать ваше имущество менее доступными для них.
• Как гласит актуальная поговорка: «Дальше положишь, ближе возьмешь».

По нашему мнению, меры по защите активов, прежде всего, должны быть направлены на предотвращение нападения на них (носить превентивный характер), и на уменьшение их привлекательности в глазах противника, а не на отвоевывание их после нападения.

В зависимости от вида активов и вида риска, от которого активы должны быть защищены, существуют различные способы защиты последних. Наиболее распространенные способы защиты активов это:

• Легальное дистанцирование активов от фигуры реального собственника. Решается путем передачи имущества в собственность третьему лицу. Для этого, обычно, используется оффшорная компания, фонд или траст. Параллельно могут быть решены и некоторые задачи связанные с финансовым и налоговым планированием, а также планированием наследования.
• Обременение активов таким образом, чтобы в итоге они были менее привлекательными для противника.
• Защита активов через сокрытие информации о самих активах и их владельце. Следует подбирать юрисдикцию, которая в силу ряда факторов позволит обеспечить более высокий уровень конфиденциальности.

Для обеспечения вышеперечисленных мер, мы часто используем:

• оффшорные компании;
• фонды (популярностью пользуются Панамский частный фонд, Мультицелевой фонд на о. Невис, Голландский Фонд);
• Трасты.

Часто, защита бизнеса связана с проведением реструктуризации компании или группы компаний. Законная передача корпоративных прав в собственность нерезидентной структуры поможет:

• защитить бизнес в целом и его собственников, в частности;
• оптимизировать налогообложение и финансовые потоки;
• более качественно урегулировать отношения между собственниками;
• решить вопросы планирования наследования;
• создать законную схему вывода и накопления активов в более безопасной и надежной юрисдикции.

В рамках проведения мер по защите активов, могут осуществляться следующие действия:

Переоформление корпоративных прав в собственность не резидента

Важно чтобы проведенные сделки выглядели законно и сами по себе имели экономический смысл. Уменьшая привлекательность компании в глазах потенциального рейдера, можно по максимуму обременить ее долговыми обязательствами.

Защита необоротных активов

По мере возможности, необоротные активы компании следует оформить на нерезидентную структуру. Переоформленное имущество передается в пользование резидентной компании на праве аренды (лизинга). Параллельно может быть решена задача оптимизации налогообложения, т.к. налогооблагаемая прибыль резидента может быть уменьшена на сумму выплачиваемых лизинговых платежей.

Защита оборотных активов

Также можно обезопасить и оборотные активы компании. Например, реализуемый импортный товар на Украине может передаваться украинской компании под реализацию. Т.е. оборотные активы находятся в собственности компании-не резидента.

Предоставление кредита от нерезидента

Дополнительно для украинского резидента можно создать дебиторскую задолженность, финансируя деятельность такой компании путем предоставления кредита от нерезидента. Не рекомендуется, чтобы кредитор-нерезидент был связанным с компанией-резидентом лицом (например, ее собственником).

Описанные меры часто ведут к распределению различных видов активов между рядом юридических лиц. Таким образом, один вид активов изолируется от рисков, присущих другому виду активов. При этом юридические лица должны быть максимально самостоятельны и обособленны друг от друга. Какая-либо связь, кроме коммерчески обоснованной, должна отсутствовать на доступном невооруженному глазу уровне.