Компания в Эстонии

Ключевая информация по налогам в Эстонии

Налог на прибыль юридических лиц составляет – 0%, обязательства оплатить 20% налога возникает только в результате распределения прибыли;

Ставка налога на доходы физических лиц установлена на уровне – 21%;

В случае оформления компании в качестве НДС плательщика – налог взимается по ставке 20% (стандартная) и 9% пониженная;

В Эстонии нет налога на прирост капитала, он считается частью дохода компании и налогооблагается только в момент распределения прибыли;

Гербовый сбор взимается только со сделок, связанных с недвижимостью;

Есть также налог на землю и отчисления на социальное страхование.

Аудит/Отчетность компаний в Эстонии

Аудит должны проходить только те компании, которые соответствуют как минимум 2 из 3 критериев, приведённых ниже:

• чистый объем продаж 2 млн. евро и более;
• объем баланса 1 млн. евро и более;
• среднее количество сотрудников больше 30 человек.

Отчетность – все эстонские компании должны ежегодно готовить финансовую отчетность.

Как опция, практически все компании, зарегистрированные в Эстонии могут готовить отчетность по международным стандартам (IFRS). Финансовый год, как и в большинстве юрисдикций длится 12 месяцев, обычно совпадает с календарным, но при необходимости в уставе можно расписать свой финансовый год. Отчетность подается в Торговый реестр в течение 6 месяцев после окончания финансового года.

Плюсы юрисдикции в Эстонии

• В Эстонии налог на прибыль компаний – 0%. Идеально подойдет для Вас, если планируете полученный доход вкладывать в дальнейшее развитие компании.
• С 2011 года на законодательном уровне убрали требование к наличию местного резидента в структуре компании.
• Отсутствует обязательство по начислению заработной платы члену правления (директору) компании и, соответственно, нет требования к ее минимальному размеру.
• Уставной капитал не обязательно вносить, достаточно его просто заявить, минимальный 2500 EUR.
• В случае отсутствия начисления зарплаты и VAT номера, подготовка отчетности в Налоговый департамент Эстонии минимальна и проводится раз в год.
• Эстонская компания может получать от своего пайщика/учредителя неограниченные по величине и количеству займы, что позволяет ему выводить некоторую часть полученной прибыли в виде ежегодной выплаты процентов без каких-либо налогов в Эстонии.
• В случае ведения реальной деятельности на территории Эстонии, есть возможность ходатайствовать о ВНЖ.
• Возможность покупать недвижимое имущество в собственность эстонской компании без каких-либо налогов.
• Высокий имидж юрисдикции позволяет открывать счета в ЕС.
• Если Вы ведете интернет торговлю у Вас будет возможность регистрации любого доменного имени в европейских доменных зонах (eu, ee, es и т. п.).

Недостатки эстонских компаний:

Счет для Эстонской компании в Эстонии возможно открыть только в случае наличия эстонских контрагентов, реального офиса и сотрудников. Банк видит реальную деятельность компании, при отсутствии платежей по налогообложению зарплаты, арендных платежей и т.п. банк закроет счет.

Дополнительные услуги

Получение НДС (VAT)* номера.

Обязательной является регистрация в качестве плательщика НДС в случае если налогооблагаемый оборот юр лица с начала календарного года привесил 40000 EUR.

Для добровольного получения НДС номера необходимо предоставить налоговому администратору заявление и подкрепить его одним из следующих доказательств:

1. Бизнес-план с подробным описанием деятельности;
2. Договорная база с будущими контрагентами;
3. Выписка с банка/платежки по которой будет видно транзакцию с Вашими партнерами;
4. Сайт, на котором указан полный спектр услуг/товаров которые предоставляет компания.

Бухгалтерское обслуживание компании в Эстонии

Стоимость подготовки отчетности зависит от количества транзакций в месяц и деятельности компании, необходимости сдавать разнообразные отчеты:

• Составление годового отчета;
• Ведение бухгалтерской отчетности для компаний, не имеющих VAT номера, но выплачивающих заработную плату;
• Ведение бухгалтерской отчетности для компаний с VAT номером;
• Сдача отчётов по VAT и VIES и т.п.

Обеспечение сабстенса в Эстонии

При необходимости эстонская компания может арендовать реальный офис и нанять сотрудников. В таком случае у нее будет опция открыть счет в самой Эстонии и получить стабильную связку компания + счет в одной юрисдикции. Эстонские банки предлагают широкий спектр финансовых услуг по доступным ценам.

Счет для Эстонской компании

Банк для открытия счета подбирается индивидуально и выбор очень сильно зависит от конкретики именно вашего бизнеса: надо понимать детали вашего бизнеса, географию контрагентов, валюту платежей, обороты, количество транзакций и много других факторов.

Общее правило для открытия счета для эстонской компании – европейские банки хорошо относятся к таким компаниям. Но обращаем ваше внимание, что выбор банка обуславливается прежде всего вашей деятельностью. Так многие банки не любят брать IT деятельность. Но здесь на выручку приходят более демократичные – платежные системы.

Счета в платежных системах – это более быстрое открытие по срокам и более лояльные тарифы, чем в банках. Но, безусловно, платежные системы подходят не всем бизнес-моделям. Для выбора конкретного банка оптимально воспользоваться помощью профессионального консультанта, который сможет помочь с выбором оптимального банка для бизнеса и правильно подготовить документы. Если при самостоятельной подаче документов в банк на открытие счета банк отказывает компании в открытии, то при повторном обращении в банк даже с помощью профессионалов, банк все равно откажет, потому что это решение банком уже было принято ранее.

Общая информация про юрисдикцию в Эстонии

Эстонская Республика – маленькое европейское государство которые удачно расположилось на побережье Балтийского моря.

Столица является город Таллин.

По состоянию на сегодня Эстония являться членом EU, EEA, NATO, OECD и других ключевых международных организаций в мировой политике.

По состоянию на 2019 год занимает 16 место в мире по рейтингу Doing Business, учитывая природные и человеческие ресурсы и в сравнительно не большую территорию, данное место является показательным. Благоприятный климат для ведения бизнеса проявляется во всем, государственных программах, налогах, отношение госорганов к бизнесу.

Государство активно инвестирует в сферу развития цифровых технологий и соответственно лучше всего подходит для ведения IT бизнеса, именно для программистов в государстве масса «плюшек».