11.04.2019

Национальный банк предоставил возможность иностранным компаниям открывать счета в банках Украины

Что это, новая возможность для бизнеса или не оправданный риск? Рассмотрим ситуацию от начала до конца.


Напомним, что ранее Закон Украины «О валюте и валютных операциях» задекларировал принцип свободы осуществления валютных операций, который в свою очередь позволяет отказаться от ограничений использования средств по счетам клиентов (включая нерезидентов) в условиях стабильного функционирования финансовой системы Украины. В то же время Национальный банк Украины имеет право вводить ограничения и меры защиты исключительно на основаниях и в порядке, определенных в этом законе. Этим законом НБУ либерализировал банковский сектор Украины для нерезидентов, разрешив им открывать счета на территории нашего государства. Дело осталось за малым, а именно, за руководством, которое банки смогут использовать в процессе открытия счетов для нерезидентов.  В связи с этим Правление Нацбанка Украины 1 апреля обновил Инструкцию о порядке открытия и закрытия счетов клиентов банков и корреспондентских счетов банков — резидентов и нерезидентов и приняло изменения к Положению про осуществление банками финансового мониторинга. Документ по финмониторингу был опубликован 3 Апреля 2019г.

Изменения, внесенные в Постановление Правления Национального банка Украины от 12 ноября 2003 № 492, вступают в силу вместе с новой Инструкцией с 4 апреля 2019 и регламентируют:

  • процедуру открытия счетов физическим лицам нерезидентам и юридическим;
  • определение компании-оболочки;
  • процедуры осуществления анализа информации / документов для обнаружения таких компаний;
  • действия банка в случае подтверждения того, что клиент является компанией-оболочкой / отказа клиента в предоставлении банку необходимых документов (информации) / в случае, если предоставленных документов недостаточно для осуществления соответствующего анализа.

Наличие определения термина компания «оболочка/пустышка или на международном сленге shell сompany» к сожалению, скорее всего, многих клиентов, и к счастью нашей банковской системы, не допустит открытие счетов на компании из Белиза, Сейшел, БВО, Маршалловых островов и прочих офшорных юрисдикций. Такие компании попросту не пройдут комплаенс без необходимого сабстенса (офиса, сотрудников, отчетности). Таким образом, банковскую систему не займут низконалоговые компании и Украина не попадет под санкции США и ЕС в ближайшем будущем.

Банки, согласно Инструкции, открывают счета юридическим лицам-нерезидентам и представительствам юридических лиц-нерезидентов в Украине при условии предоставления копии документа об их постановке на учет в контролирующем органе Украины. Исходя из этого положения, до открытия счета, необходимо получить налоговый номер в Украине, по аналогии с Казахстаном, Турцией.

Порядок открытия текущих счетов юридическим лицам-нерезидентам и представительствам в Украине:

  1. Подается заявления об открытии текущего счета. Заявление подписывает руководитель юридического лица или другое уполномоченное на это лицо;
  2. Также, предоставляются копии, надлежащим образом зарегистрированного, учредительного документа (устава / учредительного договора / учредительного акта / положения) и других учредительных документов, которые должны быть апостиллированы и переведены на украинский язык.

По состоянию на сегодня еще ни один банк на территории Украины не разработал внутренние требования по открытию счетов нерезидентам.

Важным нюансом также является тот факт, что фонда гарантирования вкладов юридических лиц в Украине не существует, как и надлежащей практики работы с нерезидентными компаниями.

Украина сделала существенный шаг в либерализации валютного законодательства и, возможно, в скором времени выйдет на качественно новый уровень, но об этом судить пока рано. Сможет ли Украина создать нужный климат для работы нерезидентов в нашей банковской системе — пока остаётся вопросом. Поэтому считать данные изменения панацеей пока не стоит.

Специалисты нашей компании ежедневно мониторят изменения в законодательстве нашей страны и других стран. Если у Вас возникнут вопросы, связанные с данной темой, Вы всегда можете обратиться за качественной консультацией к нашим юристам.

Важные
новости
20.09.2019
MLI (многосторонняя конвенция о мерах, связанных с налоговым соглашением) для Швейцарии и Канады вступает в силу 1 декабря 2019 года
12.09.2019
Квебек (Канада): новое обязательное требование о раскрытии информации о номинальных соглашениях
09.09.2019
Эстония: обновлённая система самообслуживания е-МТА запущена 3 сентября 2019г
06.09.2019
Сингапур и Украина: 16 августа подписан Протокол к Соглашению об избежании двойного налогообложения
04.09.2019
Украина: ликвидация УБЭП от 2 сентября 2019г. и законопроект о новом Бюро финансовых расследований
02.09.2019
Выход Великобритании из ЕС близок: Правительство Великобритании автоматически присваивает код EORI
30.08.2019
Украина: обобщающая налоговая консультация по представительствам нерезидента
28.08.2019
Мальта: Правила налогообложения консолидированной группы компаний (подоходный налог), 2019
21.08.2019
Латвия: 22 августа 2019г. стартует выплата гарантированных компенсаций клиентам Норвик банка (PNB Banka)
19.08.2019
Сингапур: получение компанией СOR/сертификата о резиденстве
13.08.2019
Новая зона свободной торговли в Китае: общий план
12.08.2019
Борьба ЕС с отмыванием денег и финансированием терроризма: новые риски и меры
08.08.2019
IBAN в Украине и э-лимиты на перевод денежных средств: модернизация и реформирование в действии
05.08.2019
Изменение общих международных правил налогообложения глазами «Большой Семёрки»
31.07.2019
США утвердили Протоколы к четырём действующим двусторонним договорам об избежании двойного налогообложения
26.07.2019
Позиция банков Лихтенштейна с 01 июля 2019 года: или сабстенс, или закрытие счёта
17.07.2019
НБУ разрешил репатриацию дивидендов из Украины в любом размере
12.07.2019
Справедливое налогообложение в ЕС: с 1 июля 2019г. действует новая система разрешения налоговых споров между государствами-членами
11.07.2019
Латвия: раскрытие конечных бенефициаров
09.07.2019
НБУ: либерализация валютных операций
07.07.2019
Швейцария: защита инвестора и борьба с отмыванием денег
02.07.2019
Влияние судебных «Датских дел» на налоговое законодательство Нидерландов
01.07.2019
Экономический сабстенс в ОАЭ
25.06.2019
Либерализация валютных операций в Украине
20.06.2019
Доминика покинула чёрный налоговый список ЕС
19.06.2019
Канада: новые требования к раскрытию информации о бенефициарах
18.06.2019
Великобритания: корпоративная прозрачность и регистрационная реформа
12.06.2019
Индекс сложности ведения бизнеса 2019: от Греции до Швейцарии
11.06.2019
Deutsche Bank: прекращение услуг банка-корреспондента для расчёта в USD и иные проблемы
10.06.2019
The Tax Justice Network: БВО, Бермуды, Кайманы — лидеры мира среди налоговых гаваней
05.06.2019
Глобальный стандарт АОЕI по-Швейцарски
02.06.2019
Акт об экономическом присутствии, БВО: требования и критерии
26.05.2019
Оптимизация режима налогообложения иностранных холдинговых компаний в Швейцарии
23.05.2019
Brexit: Потенциальные налоговые эффекты
22.05.2019
Кипр дважды за 2019 год пересмотрел свою инвестиционную программу. Новые условия
21.05.2019
Перспективы нерезидентного бизнеса в Украине с новым главой налоговой службы
17.05.2019
Новое давление ЕС на оффшоры
19.04.2019
Реестр бенефициарных собственников в Ирландии
15.04.2019
Прозрачность в Украине – под вопросом!
12.04.2019
Законодательные изменения Сент-Винсент и Гренадины
11.04.2019
Национальный банк предоставил возможность иностранным компаниям открывать счета в банках Украины
10.04.2019
Налоговый номер (TIN) компании на сейшельских островах
08.04.2019
Последние изменения в кипрском законодательстве
22.03.2019
Расширение «черного списка офшоров» в Европе
22.02.2019
Дедлайн по созданию Реестров бенефициаров на Британских заморских территориях перенесен
23.11.2018
Бизнес в Швейцарии: новый год – новые правила
11.01.2018
Важные изменения законодательства о трансфертном ценообразовании в Украине: Венгрия, Грузия, Мальта, Сингапур и Эстония добавлены в список по ТЦО.
14.06.2016
Центробанк Кипра оштрафовал «ПриватБанк» на 1,5 млн евро
19.06.2012
Канада: резидентность траста теперь будет определяться не формально, а по сути
09.10.2011
Кайманы подписали свой 26 договор об обмене налоговой информацией. На этот раз это был Китай
Все новости
Будьте в курсе наших новостей
Подпишитесь на нашу рассылку