Украина: схема псевдо импорта работать не будет

29 октября 2012 года Кабинет Министров Украины принял изменения к Порядку определения срока и условий завершения импортной операции без ввоза товара на территорию Украины.

Предыдущий Порядок был утвержден постановлением КМУ от 05.12.2007 г. №1392. Согласно старому порядку операция резидента Украины без ввоза товара на территорию Украины считалась завершенной при наличии любого из нижеприведенных условий:

1. оплата за товар на счет резидента Украины в уполномоченном банке при продаже нерезиденту товара за пределами Украины;

2. представление документов (согласно перечню Нацбанка), подтверждающих использование резидентом товара за пределами Украины;

3. прекращение действия обязательств путем зачета встречных требований резидента и нерезидента Украины на документарной основе (согласно перечню Нацбанка).

Схема псевдо импорта работала следующим образом: деньги перечислялись за пределы Украины якобы для покупки товара, который по договору поставлялся покупателю в третьи страны. Покупатель рассчитывался векселями, задолженность по которым, обычно, была фиктивной. По Положению эта валютная операция считалась завершенной и снималась с контроля уполномоченным на то банком.

Таким образом, за три квартала 2012 года из Украины было выведено за рубеж около 10 миллиардов долларов. Эта законная схема вывода валюты за границу подтолкнула Кабмин Украины к внесению изменений в действующее законодательство.